Bilan annuel : les pièces à préparer pour votre expert-comptable

La qualité et la rapidité d’un bilan dépendent largement des pièces transmises au cabinet. Une liste claire, préparée avant la date de clôture, évite les allers-retours et permet de vous présenter vos comptes plus tôt.

Banque et caisse

• Les relevés de tous les comptes bancaires professionnels jusqu’à la date de clôture, y compris les comptes d’épargne.
• Le solde de caisse au jour de la clôture, si vous encaissez des espèces.
• Les tableaux d’amortissement de vos emprunts.

Ventes et achats

• Les factures de vente et d’achat de l’exercice qui ne nous ont pas encore été transmises.
• La liste des factures clients non encore payées à la clôture.
• La liste des factures fournisseurs reçues mais non réglées.
• Les factures concernant l’exercice reçues après la clôture, par exemple une facture d’énergie à cheval sur deux périodes.

Stocks et travaux en cours

Si votre activité comporte des stocks, un inventaire physique doit être réalisé à la date de clôture : quantités, références et valeur d’achat. Pour un artisan ou une entreprise de services, les travaux commencés mais non facturés doivent également être recensés.

Investissements et contrats

• Les factures des matériels, véhicules ou logiciels achetés ou vendus pendant l’exercice.
• Les contrats de crédit-bail ou de location longue durée.
• Les contrats d’assurance, de bail et d’abonnement signés ou modifiés dans l’année.
• Les notifications de subventions reçues.

Côté dirigeant

• Les frais engagés personnellement pour l’entreprise, avec leurs justificatifs.
• Le kilométrage professionnel effectué avec un véhicule personnel, si vous en déduisez les frais.
• Tout événement important de l’année : nouvel associé, litige, sinistre, changement d’activité.

À quel moment les transmettre ?

Idéalement dans le mois qui suit la clôture. Les relevés bancaires et la plupart des factures arrivent déjà au fil de l’eau dans votre dossier ; il ne reste alors que les éléments de clôture, que nous vous rappelons par une liste personnalisée.